Ajustement de l'investissement pour l'échange 1031

Nous avons été contactés par un client qui nous a demandé si nous pouvions égaler les investissements dans de nouvelles propriétés en construction en Floride pour un échange 1031.

Un roulement 1031, également connu sous le nom de roulement similaire, est un transfert d'actifs à impôt différé qui permet à un investisseur immobilier de différer l'impôt sur les plus-values ​​lors de la vente d'une propriété et de réinvestir le produit dans une autre propriété de valeur égale ou supérieure. Voici les principaux critères et étapes que votre client devrait prendre en compte pour un investissement 1031 réussi :

Propriété similaire :

La propriété que votre client vend et la propriété qu’il achète doivent être d’un type similaire. Dans l'immobilier, cela est interprété au sens large et fait référence au caractère ou à la nature de l'investissement et non à sa qualité.

Intermédiaire Qualifié (QI) :

Votre client ne peut pas recevoir directement les fonds de la vente. Au lieu de cela, ils doivent faire appel à un courtier agréé, un tiers qui détient les fonds pendant le processus d'échange. Il est essentiel de faire appel à un QI réputé pour garantir le respect de la réglementation fiscale.

Période d'identification de 45 jours :

Dans les 45 jours suivant la vente de la propriété abandonnée, votre client doit identifier par écrit des propriétés de remplacement potentielles au courtier qualifié. Ils peuvent identifier jusqu'à trois propriétés quelle que soit leur valeur, ou n'importe quel nombre de propriétés tant que leur juste valeur marchande totale n'excède pas 200 % de la valeur des propriétés que vous vendez.

Période d'échange de 180 jours :

L’ensemble du processus d’échange doit être complété dans les 180 jours suivant la vente du bien que vous avez vendu. Cela comprend à la fois l’identification de l’actif de remplacement et l’achat effectif de l’actif de remplacement.

Valeur égale ou supérieure à :

La valeur du bien de remplacement doit être égale ou supérieure à la valeur du bien que vous avez vendu. Toute somme restante qui n’a pas été utilisée pour acheter la propriété de remplacement sera soumise à l’impôt sur les plus-values.

Utilisation des bénéfices :

Tous les produits de la vente du bien abandonné doivent être réinvestis dans le bien de remplacement. Si le client reçoit de l'argent liquide ou d'autres biens différents, ceux-ci seront taxés.

Période de détention:

Votre client doit être conscient qu'il n'y a pas d'exigences spécifiques quant à la durée pendant laquelle il doit conserver les actifs impliqués dans le swap, mais il est généralement recommandé qu'il conserve l'actif de remplacement pendant une durée appropriée pour démontrer son intention d'investissement.

Consultez des professionnels de la fiscalité et du droit :

Il est essentiel que vous consultiez des professionnels fiscaux et juridiques expérimentés dans les échanges 1031. Les règles sont complexes et des conseils appropriés sont essentiels pour garantir le respect des réglementations de l'IRS.

En répondant à ces critères et en consultant des professionnels, vous pourrez profiter des avantages fiscaux offerts par un pass-through 1031 et augmenter votre portefeuille d'investissement immobilier.